Beskattning av vinster från utländska casinon

Så påverkas beskattning av vinster från utländska casino

Chansen att vinna pengar genom att spela casino är lockande. För många spelare är detta både en dröm och och något de ser som en möjlighet till extra inkomst. När det gäller vinster från utländska casinon gäller dock helt andra skatteregler än för spel med svensk licens. Här måste du förstå skillnaden mellan casinon med svensk licens, EU/EES-licens och de som är licensierade utanför Europa. Det är viktigt att veta exakt vilka skatteregler som gäller och hur du deklarerar dina vinster. Vår guide ger dig praktisk, aktuell och juridiskt korrekt information, så att du kan undvika dyra misstag och spela tryggt oavsett vilken sajt du väljer.

Vinster från svenska casinon – skattefrihet

Beskattning av vinster från casino utan Spelpaus

Alla vinster från spel på casino med svensk licens är helt skattefria enligt lag. Anledningen till detta är att svenska casinon redan betalar hög skatt på sitt spelöverskott. Något som gör att svenska spelare får skattefria vinster, oavsett storlek på vinsten eller typ av spel. Detta gäller allt spel såsom progressiva jackpottar, enstaka slotvinster, spel på livecasino eller sportbetting. Det enda som krävs är att bolaget har tillstånd från Spelinspektionen.

Regler för skatt på vinster från EU/EES-licensierade casinon

Sverige följer EU-rättens regelverk som säger att vinster från spel på casinon med licens inom EU/EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet) också är skattefria. Detta förutsatt att spelbolaget driver sin verksamhet öppet och lagligt och inte riktar sig till svenskar utan att inneha en svensk spellicens.

Casinon med de bästa spellicenserna som ger dig skattefria vinster är Malta Gaming Authority (MGA) och Estlands spelmyndighet EMTA. Det innebär att du kan spela fritt på casinon med dessa licenser och slippa skatt. Detta oavsett om vinsten är 100kr, 500kr eller 5 miljoner kr. Alla casinon med EU-licens ger skattefria vinster till svenska spelare.Viktigt! Spelbolaget måste vara registrerat hos en spelmyndighet med juridiskt säte i ett land som tillhör EU/EES. Du bör alltid kontrollera att verksamheten är öppen och tillåten för svenska spelare. Läs mera om skatteregler för casinovinster.

Vinster från casinon utanför EU/EES – skatteplikt och risker

När du spelar på casinon med licens utanför EU och EES, exempelvis Curacao, Panama, Costa Rica eller “offshore-gaming” i Karibien, gäller svensk skatteplikt på samtliga nettovinster oavsett storlek. Det gäller alla casinon licensierade utanför EU/EES.

Skattereglerna är tydliga: alla vinster (efter insatser) ska deklareras i Sverige som “inkomst av kapital”. Skattesatsen är 30%. Det innebär att om du vinner 20,000kr på ett Curacao-casino, skall du deklarera det året efter och betala in 6,000kr i skatt till Skatteverket.

Fallgropar:

Du riskerar dubbel skatt om casinot redan dragit vinstskatt (vanligt vid vissa offshore-sajter).
Utbetalningar från mindre säkra jurisdiktioner kan fördröjas eller “gömmas” via bonus eller omräkning.

Så deklarerar du vinster från utländskt casino

Om du vinner pengar på ett utländskt casino utan EU/EES-licens behöver du själv rapportera detta till Skatteverket. Så här går det till:

Sammanställ alla vinster under året. Dokumentera insättningar, uttag och vinster i Excel eller likvärdig tabell.
Dra av samtliga insatser från den totala vinstsumman.
Fyll i blankett K4 (“Försäljning av värdepapper och andra tillgångar” i sektionen för övriga inkomster)
Ange casinots namn, land och licensnummer.
Skicka in deklarationen tillsammans med övriga deklarerade inkomster senast 2 maj året efter den skattepliktiga vinsten.

Tips vid stora vinster:

Spara alltid bevis på uttag/insättning, bankutdrag, e-post, transaktionshistorik från casinot.
Kontakta Skatteverket vid osäkerhet, särskilt vid engångsvinst eller ovanliga bonusvinster.

Exempel: Så räknas skatt på casino utanför EU/EES

Säg att du under året vinner 50,000kr på ett Curacao-casino och har totalt satt in 10,000kr:

Vinster: 50,000kr
Insatser: -10,000kr
Skattepliktig vinst: 40,000kr
Skattesats: 30%
Skatt att betala: 12,000kr

Har du däremot vunnit samma summa på ett MGA-licensierat casino i Malta är vinsten helt skattefri och behöver inte rapporteras.

Regelbundet återkommande spel på utländska casinon ska redovisas på samma sätt – du kan samla alla vinster per bolag, men redovisa separat från svenska inkomster.

Dubbelbeskattning och risk för bortglömda krav

I vissa fall drar utländska casinon själva skatt på vinster (t.ex. USA, Kanada samt vissa offshore-aktörer). Du måste ändå rapportera hela vinstsumman i Sverige, men kan göra avdrag på redan dragna utländska skatter enligt svenskt dubbelbeskattningsavtal. Behöver du hjälp, kontakta Skatteverket.

Var uppmärksam på att du alltid är skyldig att själv rapportera, även om inget meddelande skickas från casinot eller banken. Orapporterade vinster kan leda till restskatt och eventuella administrativa påföljder.

Konsumentskydd och ansvarstagande

Skatteverkets kontroller ökar, särskilt kring banktransaktioner från utlandet. Det är alltid ditt ansvar att deklarera rätt. Saknar du dokumentation eller underlag kan du drabbas av böter. Ha ordning på kvitton, spelhistorik och bankutdrag.Felaktig rapportering (avsiktlig eller oavsiktlig) vid spel utan svensk licens kan leda till skattetillägg och i sällsynta fall rättsliga åtgärder. Genom att rapportera korrekt och noggrant minskar du riskerna och skapar trygghet för både dig och casino operatören.

Sammanfattning & vidare läsning

Vinster från svenska och EU/EES-licensierade casinon är skattefria i Sverige. Spelar du på casinon utanför EU/EES är alla vinster skattepliktiga och måste deklareras enligt gällande regelverk. Håll koll på var licensen finns, dokumentera allt och kontakta Skatteverket vid frågor.Läs gärna vidare om skatter och deklaration via Skatteverkets kundservice, och fördjupa dig i våra guider om dokumentkrav och KYC på utländska casinon för bästa möjliga hantering av eventuell skatt och konsumentskydd!